آموزش لغو مالیات کارتخوان در 5 مرحله

لغو مالیات کارتخوان

در برخی موارد، ممکن است نیاز به لغو مالیات کارتخوان داشته باشید. به عنوان مثال، اگر دستگاه کارتخوان خود را فروخته‌اید یا دیگر از آن استفاده نمی‌کنید، می‌توانید برای لغو مالیات آن اقدام کنید. برای لغو مالیات کارتخوان، باید دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت اینترنتی خود را از سامانه مالیاتی کشور حذف کنید.

مراحل لغو مالیات کارتخوان:

1. ورود به سامانه مالیاتی: به سایت tax.gov.ir مراجعه کنید و با وارد کردن کد ملی و رمز عبور، به حساب کاربری خود وارد شوید.
2. انتخاب گزینه مدیریت پایانه‌ها: در منوی اصلی سامانه، به بخش مدیریت پایانه‌های فروشگاهی و دستگاه‌های کارتخوان بروید.
3. درخواست غیرفعال‌سازی کارتخوان: دستگاه یا پایانه‌ای که می‌خواهید لغو شود را انتخاب کنید و گزینه حذف پایانه فروشگاهی را بزنید.
4. اطلاع به بانک یا شرکت ارائه‌دهنده کارتخوان: پس از ثبت درخواست در سامانه مالیاتی، باید موضوع لغو کارتخوان را به بانک یا شرکت پرداختی که کارتخوان از آن دریافت شده است، اطلاع دهید.
5. پیگیری وضعیت: پس از ارسال درخواست، می‌توانید وضعیت آن را در سامانه مالیاتی مشاهده کنید. در صورت تایید، دستگاه به طور کامل از پرونده مالیاتی شما حذف خواهد شد.

نکات مهم در خصوص لغو مالیات کارتخوان:

• در صورت عدم موفقیت در لغو اینترنتی، می‌توانید به اداره امور مالیاتی مربوطه مراجعه کنید و درخواست کتبی خود را ارائه دهید.
• پس از لغو مالیات کارتخوان، دیگر نیازی به پرداخت مالیات برای تراکنش‌های آن دستگاه نخواهید داشت.
• در صورتی که قصد دارید مجددا از دستگاه کارتخوان استفاده کنید، باید آن را دوباره در سامانه مالیاتی ثبت کنید.

قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان که در سال ۱۳۹۸ به تصویب رسید، تمامی صاحبان مشاغل را ملزم به ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی و تشکیل پرونده مالیاتی کرده است. این قانون شامل تمامی دارندگان دستگاه‌های کارتخوان، چه ثابت و چه سیار، می‌شود.

قانون مالیات کارتخوان و الزامات آن

همانطور که اشاره شد، قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمامی صاحبان مشاغل، از جمله افرادی که از دستگاه‌های کارتخوان (POS) برای تراکنش‌های مالی خود استفاده می‌کنند را موظف به ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی (tax.gov.ir) و تشکیل پرونده مالیاتی کرده است. این قانون شامل همه انواع دستگاه‌های کارتخوان، چه ثابت و چه سیار می‌شود. درنتیجه در زمان خرید کارتخوان باید بدانید که مالیات، بخشی از هزینه‌های استفاده از این دستگاه‌ها است.

هدف اصلی این قانون، شفاف‌سازی تراکنش‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی است. به موجب این قانون، تمامی تراکنش‌های انجام شده توسط دستگاه‌های کارتخوان به عنوان بخشی از درآمد صاحب کارتخوان محسوب شده و مشمول مالیات می‌شوند.

اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی، علاوه بر شفافیت مالی، مزایای دیگری نیز دارد. به عنوان مثال، در صورت بروز هرگونه مشکل یا اختلاف در خصوص تراکنش‌ها، می‌توان به راحتی به اطلاعات ثبت شده در سامانه مالیاتی مراجعه کرد.

عدم ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی می‌تواند عواقب جدی برای صاحبان مشاغل داشته باشد. جریمه‌های مالیاتی، مسدود شدن تراکنش‌ها، و حتی پیگرد قانونی از جمله این عواقب هستند.

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان

مالیات کارتخوان بر اساس میزان سود سالانه شما و نوع صنف کسب و کارتان محاسبه می‌شود. درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان به عنوان بخشی از درآمد شغلی شما در نظر گرفته می‌شود و بر اساس نرخ‌های مالیاتی مربوط به مشاغل، مالیات آن محاسبه می‌شود.

روش محاسبه مالیات بر اساس صنف

• اصناف تولیدی (کارگاه‌ها، تولیدکنندگان کوچک و بزرگ): سود حاصل از تولید بررسی می‌شود. درآمد خالص (کل درآمد منهای هزینه‌ها) محاسبه شده و درصدی از آن به عنوان مالیات تعیین می‌شود. نرخ مالیات: معمولاً ۲۵٪ بر سود خالص.
• اصناف خدماتی (مانند تعمیرگاه‌ها، آرایشگاه‌ها، آموزشگاه‌ها): براساس درصدی از درآمد سالانه محاسبه می‌شود. بسته به نوع صنف و میزان درآمد، نرخ مالیات متفاوت است (معمولاً بین ۱۵٪ تا ۲۵٪).
• اصناف بازرگانی (عمده‌فروشان، خرده‌فروشان، صادرکنندگان و واردکنندگان): درآمد ناخالص محاسبه شده و هزینه‌های خرید کالا و حمل‌ونقل از آن کسر می‌شود. سود خالص مشمول مالیات است (نرخ معمول: ۲۵٪).
• اصناف پزشکی و درمانی: پزشکان و مراکز درمانی بر اساس تراکنش دستگاه‌های کارتخوان و درآمدهای اعلام‌شده، مالیات پرداخت می‌کنند. نرخ مالیات: ۲۰٪ تا ۲۵٪ سود خالص.
• اصناف مرتبط با حمل‌ونقل (رانندگان تاکسی، باربری، خدمات ارسال کالا): برای رانندگان معمولاً مالیات بر اساس توافق‌نامه صنفی محاسبه می‌شود. اگر توافق‌نامه وجود نداشته باشد، سازمان مالیاتی درآمد سالانه را تخمین زده و نرخ مالیات را تعیین می‌کند.
• اصناف فنی (برق‌کارها، لوله‌کش‌ها، تعمیرکاران وسایل): معمولاً بر اساس درآمد سالانه و هزینه‌های اعلام‌شده محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بین ۱۰٪ تا ۱۵٪.
• اصناف فرهنگی (کتاب‌فروشی‌ها، ناشران، سینماها): ناشران و کتاب‌فروشی‌ها ممکن است معافیت مالیاتی داشته باشند. سایر اصناف فرهنگی بر اساس درآمد خالص و نرخ ۱۵٪ تا ۲۰٪ مالیات پرداخت می‌کنند.

جالب است بدانید ما در مطلبی جداگانه درباره مالیات 50 میلیون کارتخوان به طور کامل صحبت کردیم. محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان به صورت خودکار و دقیق، در حال حاضر توسط سازمان امور مالیاتی ارائه نمی‌شود. این امر به دلیل پیچیدگی‌های محاسبه مالیات و نیاز به بررسی دقیق تراکنش‌ها و هزینه‌های هر کسب و کار است.

با این حال، شما می‌توانید با مراجعه به سامانه مودیان و وارد کردن اطلاعات مالی خود، به صورت تقریبی، مالیات کارتخوان خود را برآورد کنید. همچنین، می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی برای محاسبه دقیق مالیات و اطمینان از صحت محاسبات خود استفاده کنید.

نکته مهم اینکه نرخ مالیات به صورت پلکانی افزایش می‌یابد:

• ۱۵ درصد: برای سود سالانه بین ۳۵,۶۰۰,۰۰۰ تا ۵۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
• ۲۰ درصد: برای سود سالانه بین ۵۰,۰۰۰,۰۰۰ تا ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
• ۲۵ درصد: برای سود سالانه بیش از ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان

لازم به ذکر است که برای کسب و کارهایی که سود سالیانه آنها کمتر از ۳۵,۶۰۰,۰۰۰ تومان باشد، معافیت مالیاتی در نظر گرفته شده است.

مثال:

فرض کنید یک فروشگاه پوشاک در طول یک سال، ۷۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان سود خالص از طریق تراکنش‌های کارتخوان داشته باشد. با توجه به جدول نرخ‌های مالیاتی، این فروشگاه باید ۲۰ درصد از این مبلغ را به عنوان مالیات پرداخت کند.

محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان به صورت خودکار و دقیق، در حال حاضر توسط سازمان امور مالیاتی ارائه نمی‌شود. این امر به دلیل پیچیدگی‌های محاسبه مالیات و نیاز به بررسی دقیق تراکنش‌ها و هزینه‌های هر کسب و کار است.

با این حال، شما می‌توانید با مراجعه به سامانه مودیان و وارد کردن اطلاعات مالی خود، به صورت تقریبی، مالیات کارتخوان خود را برآورد کنید. همچنین، می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی برای محاسبه دقیق مالیات و اطمینان از صحت محاسبات خود استفاده کنید.

مقایسه مالیات کارتخوان با سایر مالیات‌ها

مالیات کارتخوان، به عنوان یکی از انواع مالیات‌های مرتبط با فعالیت‌های اقتصادی، دارای ویژگی‌های خاص خود است که آن را از سایر مالیات‌ها متمایز می‌کند. در این بخش، به مقایسه مالیات کارتخوان با برخی از مهم‌ترین مالیات‌های مرتبط با کسب و کارها، مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر مشاغل می‌پردازیم:

• مبنای محاسبه:
  • مالیات کارتخوان بر اساس تراکنش‌های بانکی انجام شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان محاسبه می‌شود.
  • مالیات بر درآمد، بر مبنای سود خالص حاصل از فعالیت‌های اقتصادی محاسبه می‌شود.
  • مالیات بر ارزش افزوده، بر مبنای ارزش افزوده ایجاد شده در هر مرحله از تولید و توزیع کالا یا خدمات محاسبه می‌شود.
  • مالیات مشاغل بر اساس قانون مالیات های مستقیم و بر اساس درآمد مشمول مالیات فعالان کسب‌و‌کار‌ها محاسبه می‌شود.
• نرخ مالیات:
  • نرخ مالیات کارتخوان، با توجه به نوع صنف و میزان درآمد، متفاوت است و می‌تواند بین ۱۰٪ تا ۲۵٪ باشد.
  • نرخ مالیات بر درآمد، به صورت پلکانی و با افزایش درآمد، افزایش می‌یابد.
  • نرخ مالیات بر ارزش افزوده، در حال حاضر ۹٪ است.
  • نرخ مالیات مشاغل نیز با توجه به درآمد مشمول مالیات آن ها تعیین می‌شود و دارای نرخ های گوناگونی است.
• نحوه پرداخت:
  • مالیات کارتخوان، به صورت خوداظهاری و از طریق سامانه مودیان پرداخت می‌شود.
  • مالیات بر درآمد، نیز به صورت خوداظهاری و از طریق سامانه مودیان یا به صورت علی الراس توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و وصول می‌شود.
  • مالیات بر ارزش افزوده، به صورت دوره‌ای توسط مودیان محاسبه و پرداخت می‌شود.
  • مالیات مشاغل با توجه به قوانین مالیاتی موجود پرداخت می‌شود.
• معافیت‌ها:
  • برخی از کسب و کارها و تراکنش‌ها، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. به عنوان مثال، کسب و کارهای کوچک و تراکنش‌های مربوط به خرید کالاهای اساسی، معاف از مالیات هستند.
  • در مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده نیز، معافیت‌هایی وجود دارد که با توجه به نوع فعالیت و شرایط مودی، تعیین می‌شود.
  • معافیت ها در مالیات بر مشاغل نیز با توجه به نوع فعالیت شخص تعیین می‌شود.

مراحل تشکیل پرونده مالیاتی

برای تشکیل پرونده مالیاتی و اتصال دستگاه کارتخوان به آن، لازم است مراحل زیر را طی کنید:

1. ورود به سامانه عملیات الکترونیکی امور مالیاتی: به آدرس اینترنتی gov.ir مراجعه کنید.
2. پیش ثبت‌نام: در صفحه اصلی سایت، بر روی گزینه پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک کلیک کنید. اطلاعات خواسته شده مانند کد پستی، شماره تلفن همراه و کد امنیتی را وارد کنید و دکمه پیش ثبت‌نام جدید را بزنید.
3. تایید شماره تلفن: پیامکی حاوی کد تایید به شماره تلفن همراه شما ارسال می‌شود. این کد را در کادر مربوطه وارد کنید.
4. تکمیل اطلاعات: تاریخ تولد خود را وارد کنید و در صفحات بعدی، اطلاعات ناقصی که با رنگ قرمز مشخص شده‌اند را تکمیل کنید. این اطلاعات برای هر فرد متفاوت است و ممکن است شامل اطلاعات هویتی، شغلی و مالی باشد.
5. دریافت کد رهگیری و نام کاربری: پس از تکمیل اطلاعات، کد پیش ثبت‌نام، نام کاربری و رمز عبور برای شما صادر می‌شود. این کد رهگیری که همان کد مالیاتی شما محسوب می‌شود، برای اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی ضروری است.
6. ورود به سامانه با نام کاربری: با استفاده از نام کاربری و رمز عبور دریافتی، وارد سامانه شوید.
7. تکمیل اطلاعات و تایید نهایی: در قسمت نمایش و ویرایش اطلاعات، تمامی موارد قرمز رنگ را تکمیل کنید. سپس در بخش ابلاغ الکترونیک، مراحل تایید نهایی را انجام دهید تا ثبت‌نام شما تکمیل شود. پیامکی حاوی تکمیل اطلاعات برای شما ارسال خواهد شد.
8. اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده: پس از ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی، می‌توانید دستگاه کارتخوان خود را به پرونده متصل کنید. برای این کار، در سامانه، به بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی مراجعه کنید و دستگاه کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی خود الصاق کنید.

استعلام مالیات کارتخوان

پس از تشکیل پرونده مالیاتی و اتصال دستگاه کارتخوان به آن، می‌توانید در هر زمان، مالیات کارتخوان خود را استعلام کنید. برای استعلام مالیات، روش‌های مختلفی وجود دارد:

۱. استعلام از طریق سامانه مودیان:

• به سامانه مودیان به نشانی tax.gov.ir مراجعه کنید.
• نام کاربری، کلمه عبور و تصویر امنیتی را وارد کنید.
• کد ارسالی به تلفن همراه را در صفحه بعد وارد کنید.
• در صفحه اصلی، گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کنید.
• در این بخش، می‌توانید جزئیات بدهی مالیاتی خود، شامل مالیات کارتخوان، را مشاهده کنید.

۲. استعلام از طریق کافی‌نت:

• در صورتی که به اینترنت یا رایانه دسترسی ندارید، می‌توانید با مراجعه به کافی‌نت‌ها، از آنها بخواهید که مالیات کارتخوان شما را استعلام کنند.
• برای این کار، به کد ملی و رمز عبور سامانه مودیان نیاز دارید.

نکات مهم در خصوص استعلام مالیات:

• بهتر است قبل از پایان مهلت پرداخت مالیات، نسبت به استعلام آن اقدام کنید تا در صورت وجود بدهی، بتوانید به موقع آن را پرداخت کنید و از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنید.
• برای استعلام دقیق مالیات، اطلاعات مالی خود، شامل میزان درآمد و هزینه‌های خود را به طور کامل و دقیق در سامانه مودیان ثبت کنید.

با استعلام به موقع مالیات کارتخوان، می‌توانید از میزان بدهی خود مطلع شوید و برای پرداخت آن برنامه‌ریزی کنید.

جمع‌بندی

در این مقاله به بررسی موضوع محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان پرداختیم و اطلاعات جامعی در خصوص قانون مالیات کارتخوان، نحوه محاسبه، استعلام و پرداخت آن ارائه دادیم. همانطور که اشاره شد، محاسبه دقیق و آنلاین مالیات کارتخوان به صورت خودکار توسط سازمان امور مالیاتی ارائه نمی‌شود و این امر به دلیل پیچیدگی‌های محاسبه مالیات و نیاز به بررسی دقیق تراکنش‌ها و هزینه‌های هر کسب و کار است.

با این حال، شما می‌توانید با مراجعه به سامانه مودیان و وارد کردن اطلاعات مالی خود، به صورت تقریبی، مالیات کارتخوان خود را برآورد کنید. همچنین، می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی برای محاسبه دقیق مالیات و اطمینان از صحت محاسبات خود استفاده کنید.

به یاد داشته باشید که پرداخت به موقع مالیات، علاوه بر جلوگیری از جریمه‌های احتمالی، به شفافیت مالی و توسعه اقتصادی کشور کمک می‌کند. در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر یا راهنمایی در خصوص مالیات کارتخوان، می‌توانید با کارشناسان مالیاتی مشورت کنید.

سوالات متداول

• چرا باید کارتخوان خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنم؟

ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی برای شفاف‌سازی تراکنش‌ها و جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی ضروری است. در غیر این صورت، ممکن است حساب بانکی شما مسدود شود یا مشمول جرایم مالیاتی شوید.

• اگر کارتخوان را غیرفعال کنم، همچنان باید مالیات پرداخت کنم؟

خیر، پس از حذف کارتخوان از سامانه مالیاتی، دیگر نیازی به پرداخت مالیات برای آن دستگاه ندارید. اما تا زمانی که دستگاه ثبت‌شده باقی بماند، تراکنش‌های آن مشمول مالیات خواهد بود.

• آیا امکان انتقال مالیات کارتخوان به شخص دیگری وجود دارد؟

خیر، مالیات کارتخوان به نام صاحب پرونده مالیاتی ثبت می‌شود و امکان انتقال آن به شخص دیگر وجود ندارد. در صورت فروش یا واگذاری دستگاه، خریدار باید آن را مجدداً در سامانه ثبت کند.

• اگر کسب‌وکارم تعطیل شود، باید چه اقدامی انجام دهم؟

در صورت تعطیلی کسب‌وکار، باید کارتخوان خود را از سامانه مالیاتی حذف کنید و درخواست بستن پرونده مالیاتی خود را ثبت نمایید تا مشمول مالیات‌های آینده نشوید.

• چگونه می‌توانم میزان مالیات کارتخوان خود را تخمین بزنم؟

میزان مالیات کارتخوان به میزان سود سالانه و صنف شغلی بستگی دارد. می‌توانید با مراجعه به سامانه مودیان یا استفاده از مشاوره مالیاتی، میزان مالیات تقریبی خود را محاسبه کنید.

• آیا مالیات کارتخوان شامل تمامی تراکنش‌ها می‌شود؟

بله، تمامی تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه کارتخوان به‌عنوان بخشی از درآمد شما در نظر گرفته شده و مشمول مالیات هستند، مگر آنکه معافیت مالیاتی برای صنف شما در نظر گرفته شده باشد.