مالیات 50 میلیون کارتخوان دقیقا چقدر است؟
مالیات 50 میلیون کارتخوان
| نوع کسب‌وکار | سود سالانه (تومان) | مالیات پرداختی (تومان) |
|---|---|---|
| سوپرمارکت | 50,000,000 | 7,500,000 |
| میوه‌فروشی | 50,000,000 | 7,000,000 |
| آرایشگاه | 50,000,000 | 6,500,000 |
| فروشگاه پوشاک | 50,000,000 | 8,000,000 |
| کافی‌شاپ | 50,000,000 | 16,500,000 |
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
| موضوع | مالیات کارتخوان |
| کد مالیاتی کارتخوان | نیاز به ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی و دریافت کد مالیاتی برای استفاده از دستگاه کارتخوان |
| نحوه محاسبه مالیات | مالیات بر اساس سود سالانه و نوع صنف کسب و کار محاسبه می‌شود؛ نرخ‌ها به صورت پلکانی هستند |
| نرخ‌های مالیاتی | تا ۲ میلیارد ریال: ۱۵٪، از ۲ تا ۴ میلیارد ریال: ۲۰٪، بالای ۴ میلیارد ریال: ۲۵٪ |
| استعلام مالیات | از طریق سامانه مودیان یا کافی‌نت‌ها، با استفاده از کد ملی و رمز عبور |
| مشاغل معاف از مالیات | مراکز درمانی، نانوایی‌ها، جایگاه‌های سوخت، و برخی دیگر |
| مراحل ثبت حساب بانکی | از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی |
| محاسبه ضریب مالیاتی | بر اساس اینتا کد و جدول مربوطه محاسبه می‌شود |
| عواقب عدم رعایت قوانین مالیاتی | جریمه‌های مالیاتی، مسدود شدن تراکنش‌ها، پیگرد قانونی |
مالیات کارتخوان بر اساس میزان سود سالانه شما و نوع صنف کسب و کارتان محاسبه می‌شود. درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان به عنوان بخشی از درآمد شغلی شما در نظر گرفته می‌شود و بر اساس نرخ‌های مالیاتی مربوط به مشاغل، مالیات آن محاسبه می‌شود.
چند درصد تراکنش مالیات کارتخوان است؟
باید توجه داشت که مالیات از هر تراکنش کارتخوان به صورت جداگانه کسر نمی‌شود. بلکه مالیات بر اساس سود خالص سالیانه شما و به صورت پلکانی محاسبه می‌شود.
درآمد مشمول مالیات به صورت پلکانی مشمول نرخ‌های مالیاتی زیر می‌شود:
- تا ۲ میلیارد ریال: ۱۵ درصد
- از ۲ تا ۴ میلیارد ریال: ۲۰ درصد
- بیشتر از ۴ میلیارد ریال: ۲۵ درصد
البته نوع صنف کسب و کار شما نیز در نرخ مالیات موثر است. به طور کلی، مشاغل به سه دسته تولیدی، خدماتی، و بازرگانی تقسیم می‌شوند که هر کدام نرخ مالیات مخصوص به خود را دارند.
برای مثال، اگر یک فروشگاه پوشاک در طول یک سال، ۷۰ میلیون تومان سود خالص از طریق تراکنش‌های کارتخوان داشته باشد، با توجه به جدول نرخ‌های مالیاتی، این فروشگاه باید ۲۰ درصد از این مبلغ را به عنوان مالیات پرداخت کند.
در زمان خرید کارتخوان، به خاطر داشته باشید که اتصال آن به پرونده مالیاتی و پرداخت مالیات، از الزامات قانونی استفاده از این دستگاه است.
کد مالیاتی کارتخوان چیست؟
هر فردی که مغازه یا فروشگاهی دارد و یا به هر دلیلی صاحب یک دستگاه کارتخوان یا پوز است باید در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام کند و تشکیل پرونده مالیاتی دهد. پس از تشکیل پرونده مالیاتی یک کد به نام کد مالیاتی دریافت می‌کنید.
شما تنها در صورتی مجاز به استفاده از دستگاه کارتخوان و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در سایت فروشگاه خودتان هستید که کد مالیاتی دریافت کرده باشید.
سازمان امور مالیاتی برای ساماندهی به دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی، دریافت کد مالیاتی را برای همه فروشگاه‌های فیزیکی و آنلاین اجباری کرده است.
استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی
امکان استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی وجود دارد. لازمه این کار این است که ابتدا چک کنید که آیا برای کد ملی مورد نظر پرونده مالیاتی تشکیل شده است یا نه! به این منظور باید به سایت اداره دارایی به نشانی tax.gov.ir مراجعه کنید. کد ملی را وارد کرده و سپس در بخش پرونده‌های مالیاتی روی گزینه مرتبط با دستگاه پوز کلیک کنید.
پس از تشکیل پرونده مالیاتی و اتصال دستگاه کارتخوان به آن، میتوانید در هر زمان، مالیات کارتخوان خود را استعلام کنید. برای استعلام مالیات، روش‌های مختلفی وجود دارد:
۱. استعلام از طریق سامانه مودیان:
- به سامانه مودیان به نشانی tax.gov.ir مراجعه کنید.
- نام کاربری، کلمه عبور و تصویر امنیتی را وارد کنید.
- کد ارسالی به تلفن همراه را در صفحه بعد وارد کنید.
- در صفحه اصلی، گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کنید.
- در این بخش، میتوانید جزئیات بدهی مالیاتی خود، شامل مالیات کارتخوان، را مشاهده کنید.
۲. استعلام از طریق کافی‌نت:
- در صورتی که به اینترنت یا رایانه دسترسی ندارید، میتوانید با مراجعه به کافی‌نت‌ها، از آنها بخواهید که مالیات کارتخوان شما را استعلام کنند.
- برای این کار، به کد ملی و رمز عبور سامانه مودیان نیاز دارید.
مالیات کارتخوان انواع کسب‌وکارها
مالیات کارتخوان سوپرمارکت
بعضی از سوپرمارکت‌ها هستند که هنوز پرونده مالیاتی خودشان را در اداره امور مالیاتی تشکیل نداده‌اند و تعداد زیادی از سوپرمارکت دارها هم اطلاعات درستی درباره نحوه محاسبه مالیات خودشان ندارند.
نداشتن اطلاعات دقیق درباره قوانین مالیاتی می‌تواند هزینه‌ها و جرائم سنگینی را به بار آورد. قدم اول برای پرداخت مالیات توسط صاحب سوپرمارکت این است که اقدام به تشکیل پرونده مالیاتی کند. برای تشکیل پرونده مالیاتی ابتدا باید به اداره امور مالیاتی منطقه خودتان رجوع کنید.
مالیات کارتخوان سوپرمارکت بر اساس نرخ‌هایی که در قسمت محاسبه مالیات کارتخوان گفتیم محاسبه می‌شود. در اینجا برای اینکه نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز را بهتر متوجه شوید یک مثال برای شما می‌زنیم.
اگر شما سالانه ۱ میلیارد تومان درآمد از مغازه خودتان کسب می‌کنید و هزینه‌های شما ۵۰۰ میلیون تومان است، آنگاه سود شما ۵۰۰ میلیون تومان می‌شود. ۳۹,۶۰۰,۰۰۰ تومان از این سود معاف از مالیات است. ۴۶۰,۴۰۰,۰۰۰ تومان برای محاسبه مالیات باقی می‌ماند. نرخ مالیات ۲۰۰ میلیون اول برابر با ۱۵ درصد است، نرخ مالیات ۲۰۰ میلیون دوم برابر با ۲۰ درصد است و مالیات ۶۰,۴۰۰,۰۰۰ میلیون تومان باقی‌مانده با نرخ ۲۵ درصد محاسبه می‌شود.
محاسبه مالیات مثال بالا به صورت زیر انجام می‌شود:
(۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۱۵٪) + (۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۲۰٪) + (۶۰,۴۰۰,۰۰۰ × ۲۵٪) =۳۰,۰۰۰,۰۰۰ + ۴۰,۰۰۰,۰۰۰ +۱۵,۱۰۰,۰۰۰ = ۸۵,۱۰۰,۰۰۰
مالیات کارتخوان میوه فروشی
به صنف میوه‌فروشان که از کارتخوان سیار یا ثابت استفاده می‌کنند نیز مالیات کارتخوان تعلق می‌گیرد. میوه‌فروشی با ضریب کد اینتا ۱۴درصد مالیات بر درآمد کارتخوان محاسبه خواهد شد. به‌عنوان مثال اگر درآمد خالص میوه‌فروشی در سال ۱۴۰۲، ۳۵۰ میلیون بوده باشد، تقریبا ۴۹ میلیون باید مالیات کارتخوان پرداخت کنند.
مالیات دستگاه پوز آرایشگاه
محاسبه مالیات دستگاه پوز آرایشگاه مردانه و زنانه نیز مانند موارد بالا است. این صنف باید اینتاکد خود را درآمد ضرب کنند تا سود مورد انتظار سازمان مالیات را محاسبه کنند. سپس با توجه به میزان درصد مالیات تعلق گرفته نسبت به سقف درآمد، مقداری مالیات کارت خوان را محاسبه کنند.
محاسبه نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌شود. در اینجا میتوانید درصدهای مربوط به میزان نرخ مالیات را بر اساس درآمد ببینید:
- تا ۲۰۰ میلیون تومان در یک سال ۱۵٪
- نسبت به مازاد ۲۰۰ میلیون تومان تا ۴۰۰ میلیون تومان در یک سال ۲۰٪
- نسبت به مازاد ۴۰۰ میلیون تومان در یک سال ۲۵٪
در صورتی که کل درآمد شخصی که کارتخوان متعلق به وی باشد بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان در سال باشد، نرخ مالیات‌بردرآمد ۲۵٪ می‌شود.
مثال مالیات ۱۰۰ میلیون تومان
برای محاسبه مالیات ۱۰۰ میلیون تومان از کارتخوان، ضریب اینتاکد کسب‌وکارتان را در میزان درآمد ضرب کنید. به یاد داشته باشید که سوپرمارکت‌ها تا ۳۹،۵۰۰،۰۰۰ تومان از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.
مثال مالیات ۵۰ میلیون تومان
تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه کارتخوان انجام می‌شود، مشمول مالیات بر درآمد می‌شوند. نحوه ضریب مالیات از صنف تا صنف متفاوت است. برای محاسبه درصد مالیات کارتخوان به دو روش می‌توان عمل کرد:
- محاسبه ضریب مالیاتی صنف کارتخوان بر اساس جدول اینتا کد
- نرخ مالیات بر درآمد بر اساس مبلغ واریزی
مثال مالیات ۱۰ میلیون تومان
از آنجایی که ۱۰ میلیون تومان پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات است؛ اگر شما در طول یکسال ۱۰ میلیون‌تومان از کارتخوان درآمد داشته باشید، معاف از مالیات خواهید بود.
محاسبه ضریب مالیاتی صنف کارتخوان بر اساس جدول اینتا کد
برای محاسبه مالیات بر اساس اینتا کد باید به جدول مربوطه مراجعه کنید. ضریب‌های مالیاتی اصناف بر اساس جدول اینتا کد درج شده است. به‌عنوان‌مثال: ضریب مالیات چند صنف بر اساس جدول اینتا کد در زیر آمده است:
- اینتا کد خواروبارفروشی: ۱۲-۱۵٪ (برحسب نوع محصول)
- اینتا کد قصابی: ۸٪
- اینتا کد فروش پوشاک: ۱۳-۱۸٪ (برحسب نوع پارچه)
- اینتا کد وکلا: ۵۵ ٪
- اینتا کد کافی‌شاپ: ۳۳ ٪
- اینتا کد کافی‌نت: ۱۸٪
- اینتا کد صنف خرده‌فروشی ماهی: ۱۰ ٪
برای مشاهده سایر اینتا کدها میتوانید به جدول اینتا کد مراجعه کنید. بعد از پیدا کردن ضریب مالیاتی، نرخ مالیات بر درآمد باید محاسبه شود.
جستجوی اینتاکد در سایت سازمان امور مالیاتی کشور
همچنین میتوانید از طریق دانلود pdf های زیر به بررسی اینتاکد کسب و کار خود بپردازید.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان ۱۴۰۳
همانطور که می‌دانید هر سال برخی از مشاغل و فعالیت‌ها تا سقف خاصی از درآمد، از پرداخت مالیات معاف می‌شوند. در سال ۱۴۰۳ نیز برخی از مشاغل کوچک و متوسط از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند که به شرح زیر است:
- مراکز درمانی و داروخانه‌ها
- نانوایی‌ها
- جایگاه‌های سوختی (دستی یا اتوماتیک)
- سوپرمارکت‌ها (سقف ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان)
- روزنامه‌فروشی‌ها
- مدارس ابتدایی و متوسطه
- تاکسی و اتوبوس
- موسسات خیریه
- پارکینگ و عوارض راه
- فروشگاه‌های محصولات رسانه‌ای و کتاب
- شرکت‌های فروش مواد نفتی و غیر معدنی
- مرکز دولتی و مرتبط با قوه قضاییه
- شرکت‌های دانش‌بنیان (سطح فناوری ۱)
- باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی
ثبت حساب بانکی در پرونده مالیات دستگاه کارتخوان
در ماده ۱۰ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان تأکید می‌کند که همه اشخاص حقیقی و حقوقی باید حساب‌های تجاری خودشان را معرفی کنند. اشخاص حقیقی شامل همه اصناف و کسانی که صاحب مغازه یا فروشگاهی هستند نیز می‌شود.
در ادامه، مراحل ثبت حساب‌های بانکی خودتان را در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به صورت خلاصه آورده‌ایم:
- به سایت tax.gov.ir مراجعه کنید و با نام کاربری و رمز عبور وارد حساب کاربری خودتان شوید.
- در صفحه‌ای که باز می‌شود روی گزینه پرونده‌های مالیاتی کلیک کنید.
- سپس روی پرونده‌های درآمد کلیک کنید.
- روی ورود و ویرایش کلیک کنید تا وارد سامانه ثبت‌نام الکترونیک شوید.
- در صفحه جدید روی نمایش و ویرایش اطلاعات کلیک کنید.
- در صفحه جدید روی گزینه حساب‌ها/مجوزها کلیک کنید.
- روی الصاق حساب‌های بانکی تجاری به این پرونده کلیک کنید.
- در صفحه جدید که باز می‌شود روی درخواست تغییر اطلاعات کلیک کنید.
- درخواست ویرایش را تأیید و روی دکمه ارسال درخواست کلیک کنید.
- شماره شبای خودتان را وارد کنید و روی دکمه بررسی و ذخیره کلیک کنید.
- در مورد مالکیت شماره شبایی که وارد کردید از سامانه سیاح استعلام گرفته می‌شود و نتیجه به شما نشان داده می‌شود.
- اگر وضعیت استعلام بانک برای شماره شبای شما تکراری در ثبت‌نام نباشد آنگاه با کلیک روی دکمه تایید نهایی اطلاعات ثبت‌نام شماره حسابی که اعلام کردید به نام شما ثبت می‌شود.
نتیجه این استعلام چهار حالت می‌تواند داشته باشد:
- دارای تاییدیه بانک: این یعنی شماره شبایی که وارد کردید به شماره ملی شما تعلق دارد.
- عدم تایید توسط بانک: یا شماره شبا را اشتباه وارد کردید و یا این شماره شبا برای شماره ملی شما ثبت نشده است.
- در انتظار تاییدیه بانک: این یعنی عملیات استعلام توسط سامانه سیاح هنوز انجام نشده است.
- تکراری در ثبت‌نام: این پیام به شما می‌گوید شماره شبایی که ثبت کردید قبلاً برای ثبت‌نام در این سامانه استفاده شده است.
ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان شاپرک
دستگاه کارتخوان سامانه شاپرک مانند همه انواع دیگر دستگاه‌های کارتخوان (مثلا دستگاه کارتخوان سیار) مشمول مالیات دستگاه کارتخوان می‌شود. به طور کلی می‌توان گفت که شما پس از تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی مشمول مالیات دستگاه کارتخوان می‌شوید.
بنابراین اینکه صاحب دستگاه کارتخوان سیار، غیرسیار و یا شاپرک باشید هیچ تفاوتی در نحوه ثبت‌نام مالیات دستگاه کارتخوان و مقدار مالیاتی که باید پرداخت بکنید ایجاد نمی‌کند.
جمع‌بندی
با توجه به مطالب ارائه شده در این مقاله، آموختیم که مالیات کارتخوان یکی از انواع مالیات‌های مرتبط با فعالیت‌های اقتصادی بوده که به منظور شفاف‌سازی تراکنش‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی وضع شده است. این مالیات بر اساس میزان سود سالانه و نوع صنف کسب و کار محاسبه می‌شود و نرخ‌های مالیاتی آن به صورت پلکانی و با افزایش درآمد، افزایش می‌یابد. برای پرداخت صحیح مالیات کارتخوان، لازم است که صاحبان مشاغل نسبت به ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی، تشکیل پرونده مالیاتی، و اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده خود اقدام کنند.
همچنین، لازم است که اطلاعات مالی خود را به طور دقیق در سامانه مودیان ثبت کنند و به طور منظم نسبت به استعلام مالیات خود اقدام کنند. عدم رعایت قوانین مالیاتی می‌تواند عواقب جدی برای صاحبان مشاغل داشته باشد. جریمه‌های مالیاتی، مسدود شدن تراکنش‌ها، و حتی پیگرد قانونی از جمله این عواقب هستند. بنابراین، توصیه می‌شود که صاحبان مشاغل نسبت به آگاهی از قوانین مالیاتی مربوط به کارتخوان و انجام صحیح امور مالیاتی خود اهتمام ورزند.
5 نظر
سلام و احترام، مقاله بسیار آموزنده و دقیق بود. سوالی که برام پیش اومده اینه که چرا کافی‌شاپ‌ها نرخ مالیات بالاتری نسبت به سایر اصناف دارن؟ همچنین اگر کسی دستگاه کارتخوان توی فروشگاهش غیرفعال باشه و تراکنشی انجام نده، آیا باز هم نیاز به پرداخت مالیات هست یا نه؟ از طرفی اگر خوندم درست بود، این مالیات بر اساس سود کسب‌وکار محاسبه می‌شه، پس یعنی کسی می‌تونه به نوعی با تنظیم و بهره‌گیری از هزینه‌ها مالیاتش رو کمتر کنه؟
سلام به همه دوستان، مقاله واقعاً مفید و آموزنده بود. راستش با توجه به توضیحاتتون، به نظر می‌آد که دریافت و ثبت پرونده مالیاتی برای دستگاه‌های کارتخوان کار پرچالشی باشه. آیا این فرآیند برای افراد معمولی هم قدم به قدم توضیح داده شده یا باید از مشاوران مالی کمک گرفت؟ از طرفی دیدم که برخی مشاغل مثل مدارس و تاکسی‌ها از پرداخت مالیات معاف هستند، آیا امکان داره که مشاغل جدیدی هم به لیست معافیت‌ها اضافه بشن؟ و برام جالب بود که بدونم اگر کسی نخواهد مالیات پرداخت کند چه مشکلاتی ممکن است برایش پیش بیاد؟
سلام، مقاله فوق‌العاده‌ای بود و اطلاعات دقیق و مفیدی ارائه دادید. من در زمینه کسب‌وکار نیستم ولی برام جالب بود بدونم که چرا برخی کسب‌وکارها مثل کافی‌شاپ‌ها نرخ‌های مالیاتی بالاتری نسبت به بقیه دارند؟ آیا این به‌خاطر نوع کالا و خدماتی هست که ارائه میدهند یا دلیل دیگری داره؟ همچنین وقتی می‌گین که تراکنش‌های کارتخوان مشمول مالیات نمی‌شن و مالیات بر اساس سود خالص محاسبه می‌شه، آیا این به این معنیه که تعداد تراکنش‌ها نقشی در مالیات نداره؟ چون به نظر می‌رسه تعداد تراکنش‌ها باید بر میزان مالیات اثر بگذاره!
با سلام، توضیحات خیلی کامل و مفید بودند و من به عنوان کسی که به‌تازگی مغازه‌ای رو افتتاح کردم، واقعاً به این اطلاعات نیاز داشتم. متوجه شدم که ثبت‌نام برای کد مالیاتی و اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی خیلی مهمه. می‌خواستم بدونم اگر کسی این مراحل رو انجام نده، چه نوع جریمه‌هایی براش در نظر گرفته می‌شه؟ و اینکه آیا این جریمه‌ها می‌تونن باعث بسته شدن مغازه بشن یا فقط جریمه مالیه؟ همچنین در قسمت محاسبه مالیات کارتخوان به نرخ‌های پلکانی اشاره شده بود، آیا این نرخ‌ها هر سال تغییر می‌کنند یا ثابت هستند؟
سلام، مطالب خیلی جامعی بود و خیلی خوب گردآوری شده بود. یکی از نکات جالب برام موضوع معافیت‌های مالیاتی برای صنوف مختلف بود، مثل مراکز درمانی و نانوایی‌ها. این معافیت‌ها بر چه اساسی تعیین می‌شوند؟ مثلاً آیا یک فروشگاه لباس کوچک می‌تونه از این معافیت‌ها برخوردار بشه؟ به‌عنوان مالک یک سوپرمارکت واقعاً دغدغه‌های زیادی داریم درباره مالیات. می‌خواستم بدونم که آیا نحوه محاسبه مالیات بر اساس نوع کارتخوان (سیار یا ثابت) هم تفاوت داره؟ و چطور می‌تونم از جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کنم؟